Les impacts d’une fraude commise à l’interne : Un fléau aux multiples conséquences

La fraude interne, perpétrée par des employés ou des dirigeants au sein même de l’entreprise, constitue l’une des menaces les plus insidieuses pour une organisation. Contrairement à la fraude externe, la fraude interne est particulièrement préoccupante, car elle implique des personnes de confiance qui connaissent bien les failles de l’entreprise.

Dans ce court article, voyons comment la fraude interne peut impacter votre entreprise.

1. Pertes financières directes et indirectes

L’impact le plus immédiat et le plus visible de la fraude interne est la perte financière. Qu’il s’agisse de détournement de fonds ou de vols d’actifs, ces actes privent directement l’entreprise de ses ressources. Outre les pertes directes, il y a souvent des coûts indirects liés à l’enquête, aux frais d’experts ainsi qu’aux mesures de redressement qui doivent être mises en place pour éviter qu’une telle situation ne se reproduise. Ces coûts peuvent continuer à s’accumuler bien après la découverte de la fraude.

2. Détérioration du climat de travail et de la confiance

La découverte d’une fraude interne peut sérieusement affecter le moral des employés. Les employés peuvent avoir l’impression que la direction ne prend pas la situation au sérieux lorsque celle-ci tarde à agir face aux allégations de fraude. D’un autre côté, lorsqu’un sonneur d’alarme est impliqué dans la divulgation de la fraude, la haute direction doit s’assurer de le protéger, afin d’éviter également que le climat de travail soit affecté par la dénonciation. La trahison d’un collègue ou d’un supérieur hiérarchique entraîne souvent une méfiance généralisée, un climat de suspicion, et une perte de confiance envers la direction. Ce climat toxique peut conduire à une baisse de la productivité, à un taux de roulement élevé du personnel, et à des difficultés de recrutement.

3. Dommages à la réputation de l’entreprise

La divulgation d’un scandale de fraude interne peut gravement entacher la réputation de l’entreprise. Clients, partenaires, et investisseurs peuvent perdre confiance, ce qui peut entrainer des ruptures de contrats, une perte de clientèle, et une diminution des investissements. Les répercussions sur la réputation peuvent être durables, affectant la capacité de l’entreprise à se développer et parfois même à assurer sa survie.

4. Perturbation des opérations et projets en cours

La fraude interne peut également perturber les opérations quotidiennes de l’entreprise. Des travaux d’enquête liés à l’évaluation de l’étendue de la fraude sont nécessaires et monopolisent un temps important des ressources internes, ce qui peut entraîner des retards dans les projets en cours ou les projets à venir, voire leur abandon, ce qui nuit à la compétitivité de l’entreprise.

Vous souhaitez vous prémunir contre la fraude en engageant une révision du processus de prévention de la fraude ? Nos professionnels sont disponibles pour vous accompagner.

Pourquoi faut-il agir rapidement en cas de doute potentiel de fraude ?

Lorsqu’un soupçon de fraude surgit au sein d’une entreprise, il est crucial d’agir sans délai. La rapidité d’action peut faire toute la différence entre la maîtrise des dommages et l’aggravation d’une situation déjà périlleuse. Voici pourquoi il est essentiel de réagir immédiatement lorsque des signes de fraude sont détectés.

1 - Limitation des pertes financières

L’un des premiers impacts d’une fraude est la perte financière. Plus la fraude dure longtemps, plus les pertes peuvent s’accumuler. En intervenant rapidement, vous pouvez limiter les sommes détournées et empêcher les fraudeurs de continuer à s’approprier les ressources de l’entreprise. Le fait d’agir rapidement permet également de sécuriser les actifs de l’entreprise et ainsi d’améliorer ses chances de survie suite à la découverte d’une fraude.

2 - Préservation des preuves

Agir rapidement permet d’assurer une meilleure préservation des preuves nécessaires pour enquêter sur la fraude et éventuellement entreprendre des démarches juridiques envers les fraudeurs soupçonnés. Plus le temps passe, plus il est probable que les preuves soient altérées, supprimées ou dissimulées. Ce risque est accentué si la personne identifiée comme fraudeur potentiel s’aperçoit que vous avez des doutes à son égard. Les preuves pourraient alors disparaître plus rapidement que vous ne l’espérez.

3 - Protection de la réputation de l’entreprise

La réputation de votre entreprise est l’un de ses atouts les plus précieux. Une fraude prolongée, une mauvaise gestion des allégations ou une réaction tardive peut causer des dommages irréparables à la réputation de votre entreprise. En agissant rapidement, vous montrez que vous êtes proactif et transparent, ce qui peut rassurer vos clients, vos partenaires, vos investisseurs, et minimiser les dégâts de votre image publique.

4 - Maintien de la confiance interne

Une fraude découverte et non traitée peut semer le doute et la méfiance parmi les employés. Ceux-ci pourraient commencer à se demander si la direction est capable de protéger les intérêts de l’entreprise. En réagissant immédiatement, vous démontrez que vous prenez la situation au sérieux, ce qui peut aider à maintenir la confiance et le moral au sein de l’entreprise.

En somme, la rapidité d’action est cruciale lorsque des soupçons de fraude émergent. La méthodologie utilisée par les juricomptables vise à protéger non seulement les finances de votre entreprise, mais aussi sa réputation ainsi que les preuves au soutien d’un recours juridique.

5 indices d’une possible fraude au sein de votre entreprise

Dans la majorité des cas, lorsqu’une fraude est perpétrée au sein d’une entreprise, plusieurs mois, voire plusieurs années peuvent s’écouler avant que cette fraude ne soit finalement identifiée ou portée à l’attention de la direction. C’est d’ailleurs ce qui explique l’importance d’implanter une culture d’entreprise saine et la mise en place de contrôles appropriés. 

Dans cet article, nous vous présentons 5 indicateurs permettant de vous mettre en garde contre une possible fraude :

1. Comportements financiers inhabituels

Cela peut se manifester par des transactions suspectes, comme des paiements à des fournisseurs inconnus, des écritures comptables irrégulières, une hausse inexpliquée des dépenses, des comptes de bilan avec des soldes anormalement élevés, etc.

Une attention particulière devrait être portée aux droits de création et de modification des coordonnées bancaires d’un fournisseur. Dans le cadre de nos travaux, nous observons régulièrement des paiements effectués au nom d’un fournisseur régulier dont les coordonnées bancaires ont été modifiées dans le but de détourner des fonds.

2. Modifications injustifiées des pratiques comptables reconnues

Modification sans explication des méthodes comptables ou des écritures comptables récurrentes qui respectent les normes comptables reconnues.

3. Contrôle sur l’information financière

Le fraudeur typique se caractérise fréquemment comme un employé réticent à fournir un accès aux informations financières, qui ne respecte pas les contrôles internes, ou qui refuse de prendre des congés pour éviter que quelqu’un d’autre ne gère ses responsabilités.

Bien que ce comportement puisse être plus difficilement identifiable dans les postes de haute direction, il faut demeurer attentif au contrôle abusif qu’un employé voudrait conserver.

4. Train de vie

Un employé qui montre un style de vie largement supérieur à son revenu, comme des achats coûteux ou un train de vie luxueux (voyages, voiture, restaurants, vêtements ou accessoires de grandes marques, etc.), doit s’expliquer par un apport financier autre que son revenu annuel. Bien que l’employé en question puisse bénéficier de revenus autres que son emploi, un train de vie anormalement élevé pourrait être un indice d’une fraude financière.

5. Retard dans la comptabilisation des données financières

Il est fréquent que des retards dans la comptabilisation des données financières soient observés dans le cas de fraudes. La pénurie de main-d’œuvre est d’ailleurs une des justifications souvent mises de l’avant pour expliquer le retard accumulé. Le fait de ne pas avoir d’informations financières fiables en temps réel rend l’identification de la fraude plus difficile, puisque la direction n’a pas accès aux indicateurs financiers pertinents au moment opportun.

Un retard dans la production de rapports financiers devrait être une rare exception, et des mesures pour corriger la situation devraient être mises en place rapidement.

Vous êtes témoins de la présence de l’un ou de plusieurs de ces indicateurs au sein de votre entreprise, et vos observations vous portent à croire qu’une fraude pourrait se dérouler au sein de votre organisation ? Contactez l’un de nos professionnels pour en discuter.